自2018年起，香港注冊處就開始積極響應(yīng)政府的要求，配合政府打擊洗黑錢以及恐怖組織的資金籌集行動等，也正是為此，香港注冊處也要求所有香港公司必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成已成立公司的KYC調(diào)查，以便香港政府執(zhí)法人員在必要時(shí)候進(jìn)行查閱。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒有完成調(diào)查，那么該公司的銀行賬戶將被強(qiáng)制關(guān)閉或凍結(jié)，甚至還要接受香港政府的審查和可能的巨額罰款。

香港公司KYC與SCR

2018年3月1日,香港政府為提高香港注冊公司實(shí)益擁有權(quán)的透明度,以履行香港的國際責(zé)任,實(shí)施《2018年香港公司(修訂)條例》相關(guān)規(guī)定，在香港注冊成立的香港公司須取得和保存實(shí)益擁有權(quán)的最新資料,以備存“重要控制人登記冊(簡稱SCR)”,供執(zhí)法人員查閱（執(zhí)法人員包括香港政府九大部門：香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會）。根據(jù)新香港公司管理?xiàng)l例,香港公司必須在SCR上填寫香港公司重要控制人的姓名、地址、身份證號碼、成為實(shí)際控制人日期，以及對公司所施加的控制的性質(zhì)等詳細(xì)資料。

而秘書公司依據(jù)香港公司注冊處關(guān)于《信托或公司服務(wù)提供商遵從打擊洗錢及恐怖分子資金籌集規(guī)定的指引》要求，需要所有持牌香港公司秘書服務(wù)提供商，對所有客戶進(jìn)行“KYC”盡職調(diào)查，確定注冊香港公司的個(gè)人或團(tuán)體并非“政治敏感人群”（其中包括戰(zhàn)亂、毒品、政治不穩(wěn)定的國家和地區(qū)、聯(lián)合國通緝?nèi)藛T名單）。在受理新香港公司注冊時(shí)，需要同時(shí)遞交KYC盡職調(diào)查表格。而對于已經(jīng)成立的香港公司，則需要及時(shí)更新香港公司董事及股東的資料，以便香港公司注冊處掌握每一間香港公司的高級管理人員的相關(guān)信息，防止其利用香港公司進(jìn)行違法犯罪行為。

需要注意的是，KYC表格針對的是已成立或正在申請是注冊的香港公司，主要篩查內(nèi)容為香港公司董事或股東是否為戰(zhàn)亂地區(qū)、毒品地區(qū)、政治不穩(wěn)定的國家和地區(qū)、聯(lián)合國通緝?nèi)藛T名單之列，如果不幸涉及以上情況，已注冊的香港公司會被強(qiáng)制注銷，其責(zé)任主體是聯(lián)合國；而SCR是以修改香港公司注冊條例，針對香港公司董事、股東、實(shí)際控權(quán)人的情況備檔，包括董事股東或?qū)嶋H控權(quán)人的真實(shí)住址、聯(lián)系方式、個(gè)人身份信息等，并且SCR是香港政府多個(gè)部門聯(lián)合下發(fā)，是對香港公司董事、股東、實(shí)際控權(quán)人的全面了解和監(jiān)，責(zé)任主體是香港政府。

由此可見，KYC政策不僅僅局限于香港公司秘書服務(wù)提供商，還包括香港本地銀行等香港金融機(jī)構(gòu)。但KYC表格在香港政府及金融機(jī)構(gòu)間并不互通，而SCR作為香港政府多個(gè)部門下發(fā)的聯(lián)合通知，信息必然是共享的。

KYC最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進(jìn)行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現(xiàn)在KYC已經(jīng)成為反洗錢領(lǐng)域的基本制度和金融機(jī)構(gòu)與客戶建立關(guān)系的基本要求，世界上大多數(shù)國家都明確表示，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要請求并授權(quán)這樣做。

銀行KYC與KYCC

什么是“KYC”？

KYC：know your customer，意思就是了解你的客戶。簡單點(diǎn)說就是銀行在為客戶提供服務(wù)時(shí)，要對賬戶的實(shí)際持有人進(jìn)行審查，以確認(rèn)賬戶持有人或者實(shí)際收益人的客戶是否存在反洗錢法、反恐怖主義融資等風(fēng)險(xiǎn)存在。

KYC機(jī)制較為完善，一般由以下審核流程組成：

1.顧客識別：即CIP，英文全稱Customer Identification Program，需要對顧客的身份信息進(jìn)行收集、驗(yàn)證以及記錄保存，還有就是根據(jù)已知的恐怖分子名單進(jìn)行核查，從而對顧客進(jìn)行身份識別。

2.顧客盡職調(diào)查：即CDD，英文全稱為CustomerDue DIligence，借此識別風(fēng)險(xiǎn)偏高，容易導(dǎo)致無法與其開展相應(yīng)業(yè)務(wù)的顧客。

3.深入盡職調(diào)查：即EDD，英文全稱為EnhancedDue Diligence，這時(shí)專門針對高風(fēng)險(xiǎn)的顧客進(jìn)行的一項(xiàng)更深入的盡職調(diào)查，通過收集更多的顧客信息，更加深入了解客戶的情況，從而讓洗錢等風(fēng)險(xiǎn)得到降低。

4.簡化盡職調(diào)查：即SDD，英文全稱為Simplified Due Dilligence，此項(xiàng)調(diào)查一般用于風(fēng)險(xiǎn)低的顧客，對此類顧客進(jìn)行簡化盡職調(diào)查。

香港KYC的要求

采集顧客信息，是香港公司秘書提供提供商必須做的一個(gè)香港KYC盡職調(diào)查表。

早在2018年，香港注冊處積極響應(yīng)政府的要求，配合政府對洗黑錢和恐怖分子資金籌集的行為進(jìn)行打擊，并且要求所有香港公司都必須要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對所成立的香港公司董事以及股東進(jìn)行KYC盡職調(diào)查，便于香港政府執(zhí)法人員在有需要時(shí)對這個(gè)進(jìn)行KYC調(diào)查。

若香港公司未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成盡職調(diào)查，則公司和名下的銀行賬戶會被強(qiáng)制性關(guān)閉，而且還要接收香港政府的調(diào)查，深圳會產(chǎn)生絕罰款。

那么，銀行一般會對顧客的哪方面內(nèi)容進(jìn)行KYC呢？

職業(yè)狀況調(diào)查，包括工作崗位、雇主/公司月收入；

賬戶用途，即你為什么要在香港進(jìn)行開戶；

財(cái)富來源，即你的初次或持續(xù)收入的來源是哪里；

賬戶預(yù)算，即預(yù)計(jì)你的賬戶交易金額或交易次數(shù)；

開戶資金來源，即你所開立的這個(gè)賬戶屬于哪些類型。

KYC的重要性

最早提出KYC 的是巴塞爾監(jiān)管委員會，其于1988年提出的《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進(jìn)行洗錢的聲明》，由于這份聲明的必要性和實(shí)用性，現(xiàn)在已經(jīng)成為了全國大部分國家反洗錢領(lǐng)域的基礎(chǔ)制度，并且成為了金融機(jī)構(gòu)和客戶建立商務(wù)關(guān)系的基本要求，全球大部分國家或地區(qū)都已經(jīng)明確金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對KYC都需要提出要求和授權(quán)。

盡管如此，各個(gè)國家在對于KYC法規(guī)的要求上還是有所不同，例如以下幾個(gè)國家：

1.加拿大

加拿大的FINTRAC（中文全稱為金融交易和報(bào)告分析中心）于2016年6月就更新了相關(guān)法規(guī)，明確個(gè)人顧客的身份，確保顧客遵守AML和KYC法規(guī)。

2.澳大利亞

澳大利亞于2006年的《反洗錢和反恐怖融資法》使KYC法律正式生效，而2007年的《反洗錢和反恐怖主義籌資規(guī)則文書》則為適合該法的權(quán)力和要求提供了指導(dǎo)。

3.印度

印度儲備銀行于2002年給所有銀行引入了KYC準(zhǔn)證，并于2004年要求所有銀行確保必須在2005年12月31日前完全遵守KYC的相關(guān)規(guī)定。

4.新西蘭

新西蘭KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效，KYC對所有注冊銀行和金融機(jī)構(gòu)都是強(qiáng)制性的。

5.美國

根據(jù)2001年頒布的《美國愛國者法案》，美國財(cái)政部長于2002年10月26日正式確定KYC法規(guī)，讓KYC對所有美國銀行都具有強(qiáng)制性。

6.英國

英國將《2017年反洗錢條例》作為銀行的基本準(zhǔn)則。

什么是“KYCC”？

KYCC：know your customers’customer，簡單點(diǎn)說，就是了解你的客戶的客戶，嚴(yán)格意義上說，KYCC是在補(bǔ)充KYC的不足，從而達(dá)到更有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)問題。KYCC是由全球監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出來的比KYC更高的要求，用以研究客戶的業(yè)務(wù)開展方向，以確定客戶的資金來源及其合法性，確定是否存在第三方的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到降低洗錢犯罪和恐怖組織融資出現(xiàn)的可能性。

為什么需要“KYCC”？

KYCC機(jī)制使銀行更全面的評估客戶的客戶是否合法，并且其業(yè)務(wù)中的每個(gè)利益相關(guān)者都是真實(shí)的。每個(gè)國家都在加強(qiáng)有關(guān)洗錢的法律法規(guī)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)必須確立其客戶的客戶活動的合法性。KYCC要求金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)審查流程，所以它保護(hù)了金融系統(tǒng)的完整性，提高0了合規(guī)性措施的安全級別，但同時(shí)增加了金融機(jī)構(gòu)投入的精力和時(shí)間。